Патент на автотранспортные услуги. Патент на грузоперевозки для ип и физических лиц

Грузоперевозки – популярный в России вид бизнеса, ведущийся по разным системам налогообложения – ОСН, УСН, ЕНВД. С 2013 года индивидуальные предприниматели могут выбрать еще один налоговый режим – ПСН (патентную систему налогов).

ПСН, часто выбираемая для ИП, представляет собой специальный режим, заменяющий сразу несколько налогов – имущественный, НДФЛ, НДС. Стоимость патента фиксированная, и не зависит от размера фактически полученной прибыли.

Она составляет 6% от потенциально возможного дохода, устанавливаемого для каждого вида деятельности и региона отдельно. Патент на грузоперевозки могут получить только физлица, оформившие ИП.

ООО имеет возможность использовать патентную систему только в том случае, если учредитель регистрируется как ИП. Однако при обнаружении представителями налоговой службы двух организационно-правовых форм велика вероятность начисления штрафных санкций.

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения

Как и все налоговые режимы, ПСН не является универсальным решением для ИП. Она имеет преимущества и недостатки, а также целый ряд условий, ограничивающих возможность получения патента для законного осуществления грузоперевозок.

Плюсы ПСН:

• Стоимость патента фиксированная, поэтому рассчитывать величину платежей в налоговую службу не требуется.
• Упрощенный документооборот.
• Возможность выбрать срок действия патентного режима – от 1 месяца до 1 года.
• Отсутствует необходимость подавать декларацию.
• Достаточно простая и быстрая процедура получения патента.
• Разрешена работа без контрольно-кассовой машины. Взамен ККМ используют бланки строгой отчетности, в которых фиксируют оплаты наличным и безналичным расчетом. Однако в 2017 году был инициирован переход к онлайн-кассам. С 01.07.2018 года наличие онлайн-касс обязательно. Такая мера позволит государственным органам следить за уровнем выручки и эффективней защищать интересы потребителей.

Минусы ПСН:

• Необходимость вести книгу учета доходов и расходов по каждому направлению.
• Необходимость приобретать патент для каждого направления деятельности и для каждой единицы транспорта.
• При расчете налога не вычитаются страховые взносы, уплаченные за предпринимателя и его работников. Однако этот минус несколько окупается тем, что ставка взносов составляет 20% при обычных 30%.

Условия и порядок получения патента

Патент действует в пределах региона, в котором он был оформлен. Однако если предприниматель занимается междугородними перевозками, то приобретать патенты в регионах, в которых находится пункт назначения, не требуется.

Ограничения по получению патента

Выбрать патентную систему налогообложения могут ИП, удовлетворяющие следующим условиям:

• Число наемных работников не превышает 15 человек. В отличие от ЕНВД, в котором существует ограничение по количеству автотранспорта, в ПСН оно отсутствует.
• Площадь, отведенная под нужды бизнеса, не должна превышать 50 м2.
• Совокупный доход ИП за период действия патентного режима не должен превышать 60 млн рублей.

Правила приобретения патента

При выборе специального патентного налогового режима следует знать ряд важных правил:

• Патент можно приобрести при регистрации или совершить переход с другого типа налогообложения. Во втором случае заявление подают в ИФНС по месту регистрации не позже, чем за 10 дней до начала действия режима.
• Если патент приобретается на срок от 1 до 6 месяцев, его оплата вносится единовременно до окончания срока его действия. Если срок действия патента – от 6 месяцев до 1 года, взнос можно внести тремя частями: первый – в начальные 3 месяца, остальные – до окончания срока.
• Если ИП владел патентом в течение текущего года, то ходатайство о его продлении подают до первых чисел января следующего года. Если срок действия ПСН был менее года, то крайний срок подачи ходатайства – 19 декабря.
• Патент приобретается для каждой единицы автотранспорта. Если это условие не выполняется, то патентный режим совмещают с другой налоговой системой, например с упрощенной – УСН.
• Учет деятельности ведется в книге учета доходов и расходов, в которой указываются все доходы, полученные за время действия ПСН.

Порядок оформления ПСН для действующего ИП:

• зайти на сайт ФНС и скачать образец заявления;
• заполнить заявление и передать его в ФНС;
• получить патент через 5 дней, в нем будут указаны реквизиты для внесения платежа.

Оплату можно произвести непосредственно на сайте ФНС, а также – получить и распечатать квитанцию.

Пример расчета стоимости патента на грузоперевозки для ИП на 2018 год

Стоимость патента рассчитывается, исходя из базовой доходности конкретного региона и срока действия режима. Предположим, требуется рассчитать стоимость патента за квартал для единицы транспорта грузоподъемностью менее 3,5 тонн, регион – Москва.

Базовая доходность (БД) для такого автомобиля составляет 600 000 рублей в год. На 3 месяца она составит 150 000 рублей. Налоговая ставка составляет 6% от БД.

В нашем случае за трехмесячный патентный режим для одной машины требуется заплатить 0,06*150 000 = 9 000 рублей, то есть – 3000 рублей в месяц.

Однако самостоятельно вести расчеты не обязательно. Получить полную информацию можно на сайте субъектов РФ. Еще один вариант – воспользоваться онлайн-калькулятором, специально разработанным ФНС для удобства предпринимателей. Для этого требуется:

• выбрать срок действия;
• выбрать УФНС;
• указать вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозке;
• указать грузоподъемность автотранспорта.

Если ИП перешел на патентную систему с другого налогового режима, то это не означает, что прежняя форма налогообложения автоматически прекратит действие. Предпринимателю следует составить соответствующее обращение

Существует несколько причин снятия предпринимателя с учета ПНС:

• инициатива ИП;
• нарушение условий патентной системы – превышение штата, предельной величины дохода, смена вида деятельности;
• до окончания патентного периода остается 10 дней, а заявка на продление отсутствует.

Каждый предприниматель, занимающийся грузоперевозками, перед выбором системы налогообложения должен тщательно распланировать бизнес – определить численность штата, количество единиц техники, вероятный размер дохода. После этого – рассчитать налоговую нагрузку по возможным для ИП системам и сравнить результаты расчетов. В сложных ситуациях рекомендуется обратиться за советом к специалистам.

Добавить транспорт Добавить груз

Источник: https://cargocash.ru/news/patent_gruzoperevozki_kak_poluchit

Патент на автотранспортные услуги. Патент на грузоперевозки для ип и физических лиц

Патентная система налогообложения – это особый режим, который применяется к 63 (по сравнению с 47 в 2015г) видам деятельности, среди которых грузоперевозки и только к ИП. Смысл ее в том, что вы, приобретая патент (срок его от 1 до 12 месяцев включительно в пределах налогового года), автоматически освобождайтесь от уплаты НДС, НДФЛ с личного дохода и налога на имущество.

Согласно Федеральному закону от 29.06.2012 г. № 97-ФЗ с 1 января 2018года отменяется ЕНВД и собственно ПНС призвана заменить уходящий режим, упрощая в некотором роде ведение бухгалтерии у предпринимателей.

Как и при ЕНВД патент не привязывает сумму уплачиваемого налога к фактическим доходам ИП. В расчет берутся потенциальный доход и ставка.

Особенность патентной системы для ИП, занимающихся грузоперевозками, что имея в парке два автомобиля и более, патент выкупается на каждый транспорт по отдельности. В противном случае ПНС будет совмещен с другим налоговым режимом (УСН или СНР).

Пример. У предпринимателя грузовые машины. На первую приобретен патент на 6 месяцев, остальная деятельность ведется по упрощенке (доход-6%). Оба ТС находятся в личной собственности, имеется два водителя, оформленных по ТК.

В данном случае, предприниматель обязан выплатить сумму патента не позднее истечении срока его действия по одному авто, а также взносы в ПФР за себя и за работника по желанию раз в месяц или квартал, а также НДФЛ с дохода наемного рабочего. По второму авто на УСН раз в квартал уплачивать авансовые платежи по единому налогу и взносы в ПФР, ОМС и ФСС.

По истечении действия патента и не продления его на данное авто, доход от обоих ТС начинается облагаться по ставке 6% и ИП полностью перейдет на УСН.

Сравнительная таблица ЕНВД и ПНС на грузоперевозки для ИП

Признак	ЕНВД	ПНС
Порядок перехода и срок подачи заявления	В течение 5 дней после работы по «вмененке»	В течение 10 дней до начала деятельности спецрежима
Когда могут отказать в переходе	В результате налоговой проверки	При выдаче патента
Причины отказа	С начала налогового периода, если численность рабочих стала более 100 человек	С начала налогового периода, в течение которого действует свидетельство:· Численность >15· Доход ИП вне зависимости от всех видов деятельности >60млн.руб.· Просрочены налоговые выплаты.
Плата за утрату права на ведение деятельности по спец режиму	Начисление и уплата НДФЛ, НДС и налога на имущество с начала налогового периода	Начисление и уплата НДФЛ за вычетом сумму приобретенного патента, НДС и налога на имущество с начала налогового периода
Срок	Не ограничен	От 1 месяца до года
Налоговая разгрузка	НДФЛ, НДС, налог на имущество
Численность рабочих
Лимиты по доходам	нет
Обязательство предоставления декларации	ежеквартально	нет
Срок налоговых выплат	Не позднее 25 числа следующего за отчетным периодом месяца	Не позднее 25 числа следующего после приобретения патента месяца, размер выплаты зависит от срока свидетельства:· · 6-12 мес 1/3 суммы, оставшуюся часть за 30 дней до окончания срока действия документа
Налогооблагаемая база	Вмененный доход	Предполагаемый доход
Грузоперевозки	· Наземный транспорт· Не более 20 ТС (в том числе собственных а арендованных)· Нет ограничения по территория деятельности	· Наземный и водный транспорт· Нет ограничения на количество ТС· Услуги предоставляются только на территории субъекта, указанного в патенте

Ключевые преимущества патента

Согласно НК, ИП, приобретая данное свидетельство, освобождается от уплаты превалирующей части сборов в течение срока действия патента. В целом ПНС даст следующие привилегии для предпринимателя:

• отпадает необходимость уплаты взносов в ФОМС и Фонд Социального Страхования;
• не требуется сдача декларации;
• снимаются налоговые нагрузки (НДФЛ, налог на имущество и т.д.)

Как оформить и получить патент на грузоперевозки.

Чтобы получить патент на грузоперевозки, физическое лицо уже должно быть зарегистрировано как ИП. Заявление на приобретение патента подается не позднее, чем за 10 дней до осуществления деятельности по нему. С 2014 года введены поправки, согласно которым право на переход к патентной УСН происходит одновременно с регистрацией ИП.

Действия патента начинается с даты его приобретения и до соответствующего числа последнего месяца в зависимости от срока свидетельства.

Так, например, приобретая патент 20 ноября сроком на 1 месяц, действие его закончится 20 декабря, а оставшиеся дни до окончания налогового года предприниматель будет отчитываться по другой системе налогообложения.

Заявление необходимо подать в налоговой орган по месту регистрации ИП, либо в том регионе, где планируется осуществлять услуги по грузоперевозкам.

Согласно письму Минфина РФ от 7 февраля 2013 года № 03-11-12/15, патент действует на территории того субъекта, который прописан в документе.

Таким образом, если предприниматель намерен осуществлять услуги грузоперевозок в нескольких субъектах, он вправе получить патент в каждом из них. На рисунке ниже представлены преимущества получения патента на грузоперевозки для ИП.

Кто имеет право на получение документа для перевозки грузов

Патент на грузоперевозки вправе приобрести только ИП. При этом есть ограничительные требования, позволяющие предпринимателям переходить на данный спецрежим, а именно:

• прибыль ИП за календарный год менее 1 147 000 руб., при этом выручка (в том числе и от деятельности, не регламентированной патентом) 60 млн.руб;
• штат сотрудников менее 15 чел.

Один из самых волнующих предпринимателей, собирающихся перейти на ПНС, вопрос, обязательно ли приобретать патент на каждое ТС по отдельности. Документ может охватывать более одной машины, только когда они используются в одной сфере деятельности, договор на оказания грузоперевозок, регистрации ИП и приобретение патента зафиксировано в одном субъекте РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

К примеру, в автопарке у ИП имеется тягач и рефрижератор. Один патент можно приобрести сразу на обе машины в том случае, если предприниматель с их помощью будет осуществлять перевозки для одного потребителя, скажем, сети продовольственных магазинов.

Договор заключается в том же регионе, где и покупается патент. Также в рамках закона будет заключение договора на оказание услуг ИП другим контрагентам в субъекте, где и приобретался патент. Действие последнего также будет распространяться на оба ТС.

Сколько стоит патент на грузоперевозки?

Стоимость складывается из:

• потенциальной выручки ИП от осуществления грузоперевозок (устанавливается нормативными актами регионов РФ, также принимается во внимание грузоподъемность ТС);
• налоговой ставки (фиксированная величина 6% в некоторых регионах может быть снижена до 0);
• срока патента.

Алгоритм расчета следующий:

1.Находят стоимость патента на год, исходя из потенциального дохода и ставки налога.

2.Находят среднемесячную стоимость патента путем деление его годовой величины на 12.

3.Умножают среднемесячную стоимость на срок патента, указанный в заявлении на переход к ПНС.

Если патент приобретается на несколько ТС, сумму потенциального дохода от использования одной машины по нормам конкретного региона, умножают на количество единиц техники (в случае, если их грузоподъемность одинаковая),либо находят потенциальный доход по каждому ТС.

Рассчитаем налоговую нагрузку столичного ИП, осуществляющего грузоперевозки 3 ТС, грузоподъемностью 3,5 т каждый, при условии, что патент приобретается на 2 месяца:

1.Потенциальный доход одного ТС в этом случае будет составлять 600тыс.руб., соответственно суммарный доход ИП составит 2 400 тыс.руб. 2.Годовая стоимость патента=6%(установлена п. 1 ст. 346.50 НК РФ)* 2 400 тыс.руб. = 144тыс.руб. 3.

Стоимость патента на 2 месяца = 144 тыс.руб. / 12 * 2 = 24 тыс.руб. 4.Фиксированная величина страховых взнос для ИП на ПСН в разрезе одного года равна 23 153 руб. 33 коп.

В течение действия патента их суммарная величина должна быть пропорциональна его сроку, иначе говоря: 23 153,33/12*2=3,858 тыс.руб.

5.Итого суммарная нагрузка столичного ИП, осуществляющего грузоперевозки в течение 2 месяцев составит 27,858 тыс.руб.

Выбор системы налогообложения: что лучше патент или УСН на грузоперевозки?

Однозначного ответа здесь вы не получите, прежде чем выбрать, на какой спецрежим переходить необходимо посчитать налоговую нагрузку, которая ляжет на вас от обоих режимов.

При этом если для расчета налога при ПНС используется потенциальный доход и стоимость патента определить будет легко, при УСН, особенно при 15% ставке налога (Доход-Расход), необходимо тщательно планировать все предстоящие статьи затрат и доходов. Принципиальные различия этих двух режимов в следующем:

• Возможно ли приобрести патент на грузоперевозки, если транспорт находится не в личной собственности, а в пользовании по договору аренды (лизинги и т.п.)?Законодательством не запрещено оказывать услуги по грузоперевозкам на арендованном авто. Другое дело если ФЛ является арендодателем, в таком случае не позднее 30 апреля следующего после отчетного периода года, подать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ и выплатить НДФЛ 13%.
• При открытии ИП по оказанию услуг услуги грузоперевозки сам предприниматель выполняет функции диспетчирования и поиска новых клиентов. Не имея собственного авто, собирается приобрести патент на свою деятельность. В качестве водителя выступает родственник на личным авто. Выгодно ли мне оформлять трудовой договор наряду с договором аренды?Наличие трудового договора и наемных работников подразумевает выплату НДФЛ взносов вне зависимости от налогового режима. В данном случае, рациональнее заключить договор аренды с экипажем, что избавит от трудоустройства водителя и 13% налога на его доходы и взносы в ПФР. В свою очередь, водитель с авто по договору аренды ТС по истечении календарного года, но не позднее 30 апреля отчитаться по полученным доходам и уплатить НДФЛ с него. Второй вариант, если водитель реализует свои услуги на упрощенке, тогда в зависимости от выбранной ставки (6 или 15%) будут облагаться только доходы от аренды.
• При подаче заявление на приобретение патента налоговые органы затребовали дополнительный договор аренды ТС и другие документы, свидетельствующие об действительности оказании транспортных услуг ИП. Законны ли эти действия и станет ли несогласие предоставить соответствующую документацию причиной отказа в получении патента?Данное требование незаконно. Дальнейшими вашими действами должен быть запрос в налоговый орган на официальный отказ в получении свидетельства на осуществление грузоперевозок с обязательной трактовкой причины отказа, ссылающейся на закон. К сведению, закрытый перечень причин отказа в патенте заложен в п.4 ст.346.45 НК РФ.
• ИП зарегистрирован в одном регионе, а деятельность планируется осуществлять в другом. Патент приобретается и действует только там, где будет осуществляться деятельность. Однако налоговые органы отказали в принятии заявления, поскольку в базе не нашли данные об ИП. Территория оказания услуг по грузоперевозкам ограничивается только тем субъектом, что прописан в патенте. Привязка к месту регистрации ИП законом не прописана. В случае, если налоговый орган отказывает вам в приобретении патента по этой причине, необходимо затребовать отказ в письменном виде с ссылкой на соответствующую статью в НК.
• Патент приобретен в одном субъекте РФ, а пункт отправки по договору оказания грузоперевозок в соседнем субъекте. Если ли необходимость приобретать патент во втором субъекте?Если в договоре на оказание транспортных услуг прописан тот же субъект, что и в патенте, то пункт отправки, как и назначения, располагающийся в другом субъекте, не предполагает приобретение второго патента.

Действует в РФ с 2013 года, регламентируется НК РФ (гл. 26.5) и охватывает на сегодняшний день 63 вида деятельности. ПСН – особый налоговый режим, который подразумевает освобождение от уплаты ряда налогов при приобретении патента на срок от 1 месяца до 12-ти в пределах налогового периода (года).

Патент на грузоперевозки доступен для физических лиц при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). С 2021 года может прекратить свое существование ЕНВД (единый налог на вмененный доход), и ПСН призвана заменить его, по меньшей мере, для предпринимателей (юрлца его использовать не могут).

Преимущества ПСН

Если приобретается патент, грузоперевозки для ИП могут стать гораздо более выгодными. К основным плюсам применения ПСН можно отнести:

• освобождение от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество (имеется в виду имущество, задействованное в предпринимательской деятельности);
• освобождение от подачи налоговой декларации и другой отчетности (ведется только книга учета доходов);
• возможность выбора временного периода (удобно для сезонных перевозок, при заключении договоров на определенный срок и пр.);
• снижение взносов, уплачиваемых за наемных работников (ФСС – 0%, ФОМС – 0%, ПФ – 20%) – временная льгота, действует до конца 2018 г. (пп.9 п. 1 ст. 427 НК РФ);

Источник: https://www.glonass46.ru/patent-na-avtotransportnye-uslugi-patent-na-gruzoperevozki-dlya-ip-i.html

Патент на грузоперевозки: правила получения

Грузоперевозки считаются востребованным направлением деятельности, которое выбирают как частные предприниматели, так и разные компании. Работать можно внутри одного региона или по разным городам России.

При этом каждый предприниматель перед началом работы сталкивается со сложным выбором режима налогообложения. Оптимальным решением для ИП считается покупка патента на грузоперевозки.

За счет использования упрощенного режима значительно снижается налоговая нагрузка с бизнесмена, а также не требуется сдавать в ФНС многочисленные отчеты и декларации.

Понятие ПСН

ПСН представлена как патентная система налогообложения, которая относится к упрощенным режимам. Она популярна среди многих предпринимателей, работающих в сфере оказания услуг населению. Регулярно появляются новости об отмене этого режима, но он по-прежнему может использоваться предпринимателями.

При расчете стоимости патента на грузоперевозки учитывается потенциальная доходность от работы. За этот документ не нужно уплачивать какие-либо налоги. Выдается он на разный срок, варьирующийся от одного месяца до года.

За счет использования патента значительно снижается нагрузка с предпринимателя. Но при покупке данного документа автоматически не предоставляется разрешение на перевозку людей или ремонт автомобилей с целью получения прибыли. Для этого придется приобретать другой вид патента.

Особенности оформления

Патент на грузоперевозки для физических лиц, являющихся ИП, считается идеальным выбором. К особенностям использования этого режима относится:

• не продается патент компаниям, поэтому пользоваться данной системой могут исключительно частные предприниматели;
• для оформления документа учитываются требования, предъявляемые к ИП и указанные в Налоговом кодексе РФ часть 2. Глава 26.5 НК РФ;
• региональные власти могут вносить свои корректировки в законодательство, поэтому обычно местные налоговые органы уменьшают количество видов деятельности, для которых можно покупать патент;
• сейчас доступно приобрести этот документ в 63 направлениях деятельности.

Несомненным плюсом использования этой системы выступает снижение налоговой нагрузки. Предприниматель не должен уплачивать в течение срока действия патента какие-либо налоги, кроме обязательных платежей в ПФ и другие государственные фонды. Если у него имеются официально трудоустроенные работники, то за них уплачиваются налоги и страховые взносы.

Требования для оформления

Патент на грузоперевозки в Московской области или других регионах выдается только при учете следующих условий:

• у предпринимателя официально трудоустроено меньше 25 работников;
• доход от всех видов деятельности не превышает в год 60 млн рублей.

Если нарушается хотя бы одно условие в течение срока действия патента, то документ теряет юридическую силу, а предприниматель автоматически переводится на ОСНО (общую систему налогообложения).

Условия для покупки

Патент на грузоперевозки приобретается с учетом некоторых условий:

• оформляется исключительно частными предпринимателями;
• если гражданин планирует заниматься перевозками грузов на автомобилях, то он должен заранее зарегистрироваться в ФНС в качестве ИП;
• если в будущем будет расширяться сфера деятельности, например бизнесмен будет заниматься пассажирскими перевозками, то придется заниматься оформлением еще одного патента.

Если предприниматель не будет разбираться в требованиях НК РФ, то это приведет к необходимости уплачивать крупные штрафы, а также документ перестанет действовать. Вернуть уплаченные за него средства не получится.

Требования к транспорту

Патент на грузоперевозки выдается только при условии, если заявитель отвечает многочисленным условиям. К ним относятся требования к годовому доходу и количеству сотрудников. Не предъявляются какие-либо условия к используемому транспорту. Не имеет значения, каким количеством грузовых автомобилей пользуется предприниматель, а также какова комплектация его автопарка.

Допускается пользоваться следующими видами транспорта:

• разрешается для перевозки применять всего один грузовик или «Газель»;
• для транспортировки грузов можно пользоваться даже автомобилем, оснащенным прицепом;
• даже если у предпринимателя имеется больше 10 фур и спецтехники, при помощи которых перевозятся тяжелые грузы, условия для него не изменяются.

Предприниматель должен только следить за тем, чтобы его выручка не превысила в год 60 млн руб. Не может претендовать на патент гражданин, который занимается перевозками грузов без оформления ИП. Такие действия расцениваются как незаконное получение прибыли за счет предпринимательства. За них предусматривается уголовная ответственность в рамках ст. 171 УК РФ.

Где оформляется?

Патент на грузоперевозки для ИП выдается исключительно в отделении ФНС по месту работы предпринимателя. Правила его оформления регулируются положениями ст. 346.45 НК РФ. Процесс получения документа делится на этапы:

• первоначально составляется заявление на патент на грузоперевозки;
• в документе указывается, каким видом деятельности планирует заниматься предприниматель;
• выбирается срок, на который будет выдано патентное соглашение;
• к заявлению прикладываются документы, подтверждающие, что предварительно заявитель был зарегистрирован в качестве ИП;
• передаются перечисленные бумаги в отделение ФНС, располагающееся в регионе, где налогоплательщик будет заниматься предпринимательской деятельностью;
• процедура может выполняться при личном посещении подразделения ФНС: путем отправки заказным письмом, при помощи составления онлайн-заявки или с применением услуг представителя;
• проверяется вся документация специалистами налоговой службы в течение 5 дней;
• по истечении указанного периода заявителю направляется патент;
• если имеются основания для отказа, то письмо с причиной отправляется предпринимателю.

Патент содержит информацию о том, какой деятельностью может заниматься предприниматель, а также как долго действует этот документ. Образец патента для ИП для грузоперевозок можно изучить ниже.

Причины отказа

Отказ в выдаче документа может быть обусловлен разными причинами. Наиболее часто отрицательное решение специалистов налоговой службы связано со следующими основаниями:

• выбранное направление работы не отвечает требованиям ПСН;
• в заявлении неправильно указывается срок, на который планируется покупка патента;
• не подходит предприниматель под требования системы, например его доход превышает 60 млн руб. в год;
• по прошлому налогу имеется значительная недоимка;
• при переходе с ЕНВД или УСН не соблюдаются условия;
• при составлении заявления допускаются серьезные ошибки или оставляются пустыми важные строки.

Если причиной отказа выступает выявленная в заявлении ошибка, то ее можно оперативно исправить, после чего можно повторно передать пакет документов инспекторам ФНС.

Какие требуются документы?

Патент на грузоперевозки для ИП выдается исключительно при условии, что предприниматель грамотно составит заявление. К нему прикладываются следующие документы:

• ИНН предпринимателя;
• свидетельство о регистрации и постановке на учет в конкретном подразделении ФНС;
• копия паспорта;
• если процедурой занимается доверенное лицо, то у него с собой должна иметься заверенная нотариусом доверенность.

Обычно работники ФНС не требуют дополнительной документации.

Как правильно составить заявление?

Нередко у предпринимателей возникают сложности с заполнением заявления на патент на грузоперевозки. Для этого надо пользоваться специальной формой. Бланк можно найти в Интернете или взять в отделении налоговой службы. Чтобы не допустить ошибок, желательно пользоваться образцом заявления на патент на грузоперевозки.

Обязательно в этот документ вносятся сведения:

• ИНН налогоплательщика;
• код отделения ФНС, куда обращается предприниматель для получения патента;
• личные сведения о ИП, представленные ФИО и данными из паспорта бизнесмена;
• адрес постоянной прописки;
• информация о сроке, на который оформляется патент;
• дата, с которой начнет действовать документ;
• если интересы непосредственного налогоплательщика представляет доверенное лицо, то переносятся в заявление реквизиты нотариально заверенной доверенности;
• вносятся контактные данные заявителя;
• указывается выбранный вид деятельности, подходящий под требования ПСН;
• приводятся данные об официально трудоустроенных сотрудниках;
• вписываются сведения о регионе, где будет осуществляться предпринимательская деятельность;
• перечисляются транспортные средства, которые будут применяться частным предпринимателем для работы, причем для каждого автомобиля используется отдельный лист;
• приводятся данные о других объектах, используемых для работы.

Только при правильном составлении заявления можно получить патент на грузоперевозки. Образец документа находится ниже.

Правила оплаты

Выдается патент без необходимости внесения предварительной оплаты, но выплатить все средства необходимо до окончания срока действия документа. Основные правила внесения денег за патент:

• если выдается документ на срок, не превышающий полгода, то платеж надо внести в полном размере до окончания срока в 6 месяцев;
• если предоставляется соглашение на более долгий период времени, то в течение 90 дней после его получения важно оплатить не меньше 1/3 стоимости, а остальные средства перечислить до окончания срока действия.

Конкретная цена определяется в зависимости от доходности выбранного вида деятельности. Она рассчитывается заранее, поэтому на нее не влияют показатели работы ИП.

Как рассчитывается?

При изучении образца заполнения патента на грузоперевозки можно понять, что в нем содержатся сведения не только о выбранном направлении работы и о применяемых автомобилях, но и о стоимости данного документа.

Цена зависит от нескольких факторов:

• потенциальная доходность от грузоперевозок;
• установленная государственными властями ставка налога;
• срок, на который оформляется документ.

Доходность может немного отличаться в разных регионах. Ставка процента равна 6 %. Местные власти любого региона имеют право снижать данный показатель, причем в некоторых регионах в рамках поддержки предпринимателей применяется нулевая ставка. Для расчета необходимо умножить потенциальный доход на ставку. После этого учитывается, на какое количество месяцев оформляется документ.

Пример расчета

Заполнение патента на грузоперевозки осуществляется работниками ФНС, но предприниматели могут самостоятельно заранее рассчитать стоимость данного документа.

Например, бизнесмен живет в столице и желает купить патент на 6 месяцев. Он пользуется тремя грузовиками, каждый из которых обладает грузоподъемностью до двух тонн. Расчет предполагает выполнение нескольких действий:

• Определяется потенциальный доход. Он регулируется местными властями, причем для Москвы деятельность, связанная с грузоперевозками, приносит в среднем доход в размере 600 тыс. руб. с одной машины, если ее грузоподъемность не превышает 3,5 тонн. Так как предприниматель пользуется тремя машинами, то потенциальный доход в год составляет 1,8 млн руб.
• Рассчитывается стоимость патента за год работы. Для этого доходность умножается на ставку, равную 6 %. В результате стоимость патента в год равна: 1,8 млн * 0,06 = 108 тыс. руб.
• Определяется стоимость документа на 6 месяцев. Для этого первоначально выявляется цена за 1 месяц работы: 108 000 / 12 = 9 тыс. руб. После этого полученное значение умножается на выбранное количество месяцев: 9 000 * 6 = 54 тыс. руб.

За счет упрощенного расчета каждый предприниматель может самостоятельно заранее определить, какую сумму ему придется заплатить за использование патента.

Срок действия

Патент может приобретаться на срок от 1 до 12 месяцев. Выбор осуществляется непосредственно предпринимателем.

Если ИП только начинает работу в сфере грузоперевозок, то целесообразно первоначально купить документ на несколько месяцев, чтобы убедиться в прибыльности выбранной работы.

Выдается патент в течение 5 дней после подачи заявления и других документов в ФНС. На следующий день после получения начинается срок его действия.

Плюсы и минусы режима

К положительным сторонам использования патента при работе с грузоперевозками можно отнести:

• освобождение предпринимателя от необходимости уплачивать большое количество разных налогов;
• не требуется составлять разные отчеты и декларации, поэтому многие ИП не пользуются услугами бухгалтеров;
• заполнение заявления на патент на грузоперевозки считается простым процессом, поэтому процедура получения документа выполняется самостоятельно;
• бизнесмен самостоятельно решает, на какой период приобретается патентное соглашение;
• временно получают предприниматели на ПСН освобождение от использования кассовой техники.

К минусам относится отсутствие возможности уменьшить страховые выплаты за счет стоимости патента. Обязательно приходится вести книгу доходов и расходов.

Заключение

Если предприниматель желает работать в сфере грузоперевозок, то для него идеальным выбором считается покупка патента.

Его стоимость зависит от доходности бизнеса и выбранного периода, на который приобретается документ. Использование патента обладает многими неоспоримыми плюсами.

Снижается с бизнесменов налоговая нагрузка, но они не могут за счет стоимости документа снизить размер страховых взносов.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1492677565359065403/patent-na-gruzoperevozki-pravila-polucheniya/

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году пошаговая инструкция

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов.

Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками.

О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

• заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
• квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
• копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

1. Сбор документов.
2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции. Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт). Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.
3. Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
4. Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.

4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд).

Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Налогообложение по грузоперевозкам

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Для этого, необходимо ознакомиться с формами налогообложения, доступными предпринимателям в сфере грузоперевозок:

• ОСНО – общий режим является наиболее сложным для ИП как по размеру налоговых платежей, так и ведению отчётности. Подразумевает уплату НДФЛ, НДС, имущественных налогов, причём по каждому необходимо подавать декларацию. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, вести учёт и отчётность необходимо обладать профессиональными навыками бухгалтера. Преимуществом использования является возможность работы с контрагентами, которые являются плательщиками НДС и отсутствие ограничений по выручке, единицам транспорта;
• УСН – имеет критерии для применения. Позволяет выбрать налогооблагаемую базу «доходы» или «доходы минус расходы», по ставке 6 и 15% соответственно. Отчётность состоит из КУДиР и ежегодной подачи декларации;
• ЕНВД – применение «вменёнки» допустимо, если количество машин в парке не превышает 20 единиц, а количество работников 100 человек. Ставка налогообложения 15% уплачивается с вменённого дохода, рассчитываемого исходя из физических показателей и установленных значений доходности для каждой отрасли. Список отраслей, которые имеют право применения ЕНВД, утверждают муниципальные власти. Декларация сдаётся каждый квартал;
• ПСН – декларации не сдаются, но необходимо вести учёт доходов.

Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается.

Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог.

При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается.

Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение путевого листа – первичного документа, который используется для учёта автотранспорта и расчётов с водителями. Документ тщательно проверяется сотрудниками ГИБДД.

Установленный законом образец путевого листа отсутствует, закреплены лишь сведения, которые он должен содержать.

Что такое ПСН

ПСН – патентная система налогообложения – это один из специальных режимов, заменяющий несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный) оплатой фиксированной стоимости патента, расчёт которой осуществляется без привязки к фактически полученным доходам.

Ставка 6%. ПСН имеет следующие характеристики, которые можно причислить к преимуществам:

• стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного расчёта налоговых платежей;
• приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
• не требуется подавать декларацию;
• разрешено работать без ККМ – заменой является бланк строгой отчётности, фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2017 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
• предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Список отраслей, подпадающих под применение патента, а также возможность применения «налоговых каникул» утверждается муниципальными органами власти.

ПСН имеет и другие характеристики, которые нельзя отнести к преимуществам:

• площадь занимаемого бизнесом помещения не должна превышать 50 кв.м.;
• ограниченное количество направлений деятельности;
• количество наёмных работников – не более 15;
• уменьшить стоимость невозможно;
• необходимо вести учёт с помощью КУДиР по каждому направлению отдельно;
• общий совокупный доход ИП не должен превышать 60 млнр.;
• по каждому направлению деятельности необходимо приобретать отдельный патент.

Оплата патента сроком действия до 6 месяцев осуществляется единовременно, до окончания срока действия.

Если срок выше, то разрешено делить взносы на три части:

• 1-й взнос в первые 3 мес.;
• оставшиеся до окончания срока.

Расчёт стоимости в 2019 году осуществляется по формуле: базовая доходность (сведения содержатся на сайтах субъектов РФ) х 6%. Совершить переход на ПСН возможно при регистрации или по заявлению, подать которое необходимо в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до начала применения спецрежима.

Ходатайство о продлении применения патента необходимо подавать до 20 декабря (до первых чисел января, если срок действия предыдущего был год). Подаётся обращение в ИФНС по месту регистрации или в органы того региона, где планируется ведение бизнеса.

Учёт осуществляется в КУДиР, где обязательно указать все доходы, полученные за налоговый период применения ПСН.

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН. Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них.

Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН. В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта.

Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно).

Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна.

Исчисление стоимости патента:

1. Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2019 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2019 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта.

Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей.

Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

Для подсчёта стоимости требуется:

1. Выбрать текущий период, а также срок использования.
2. Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
3. Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
4. Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:

Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.

Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:

• по собственной инициативе;
• утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
• до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует.

Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение.

При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/patent-na-gruzoperevozki